NISAの確定申告は必要？源泉徴収あり口座の場合

NISA口座は確定申告不要が基本

NISA口座内の取引で発生した利益（売却益・配当・分配金）は非課税のため、原則として確定申告の必要はありません。確定申告をしなくても、税務上の問題は生じません。

特定口座（源泉徴収あり）の場合

SBI証券や楽天証券では「特定口座（源泉徴収あり）」を同時に持てます。この口座内の利益には自動的に約20%の税金が引かれ、証券会社が代わりに納税してくれます。こちらも確定申告は原則不要です。

確定申告が必要になるケース

• 損益通算をしたい場合：特定口座の損失をNISA以外の利益と相殺したい場合（ただしNISA口座の損失との通算はできません）
• 他の控除（医療費控除・住宅ローン控除など）の申告：これらはNISAとは別に確定申告します
• 一般口座（源泉徴収なし）で取引した場合：自分で計算・申告が必要です

まとめ

• NISA口座の取引は原則確定申告不要
• 特定口座（源泉徴収あり）も原則不要
• 医療費控除などの他の申告はNISAとは別に行う